Anlage 3
zur Verordnung der Finanzmarktaufsichtsbehörde (FMA), mit der die Pfandbrief-Melde-Verordnung (PB-MV) erlassen und die Granulare Kreditdatenerhebungs-Verordnung 2018 (GKE-V 2018) geändert wird

Änderung der Anlage 1B zur GKE-V 2018

Anlage 1B
Bilanz- und Risikodaten – CRR-Kreditinstitute (quartalsweise Meldung)

Anlage 1B 1
Instrumente gemäß Art. 1 Nr. 23 der Verordnung (EU) 2016/8671

Rechnungslegungsdaten	
Mandant Identnummer	
Instrument ID	
Kumulierte Abschreibungen	
Art der Wertminderung	
Verfahren zur Bewertung der Wertminderung	
Kumulierter Wertminderungsbetrag	
Netto-Buchwert gemäß geltendem Rechnungslegungsrahmen2	
Kreditrisikodaten	
Mandant Identnummer	
Risikoposition ID	
Instrument ID	
Ansatz zur Berechnung des Kapitals für Aufsichtszwecke	
Risikopositionsklasse	
Forderungskategorie	
Gegenpartei Identnummer3	
Risikopositionswert	
Erwarteter Verlust	
Risikogewichteter Positionsbetrag nach Anwendung des KMU-Faktors	
Daten zur Deckungsstock-Widmung4
Mandant Identnummer	
Instrument ID	
Deckungsstock ID5	
Deckungswerte nach Anerkennungsfähigkeit gemäß § 6 Abs. 1 PfandBG oder einschlägiger Vorgängerregelung gemäß § 39 Abs. 1 Z 2 PfandBG	
Liquiditätspufferzuordnung6	
Gewidmeter Wert7 des Deckungswertes gemäß § 9 Abs. 5 und 7 PfandBG in EUR (Nominalprinzip)	

Anlage 1B 2
Nicht-verbriefte Anteilsrechte, Geschäfte gemäß Anhang I der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 (exkl. von 1B 1 umfasste Kreditzusagen) und regulatorische Netting-Sätze

Kreditrisikodaten	
Mandant Identnummer	
Risikoposition ID	
Instrument ID	
Ansatz zur Berechnung des Kapitals für Aufsichtszwecke	
Risikopositionsklasse	
Forderungskategorie	
Berechnungsmethode Gegenparteiausfallsrisiko	
Gegenpartei Identnummer3	
Risikopositionswert	
Erwarteter Verlust	
Risikogewichteter Positionsbetrag nach Anwendung des KMU-Faktors	

Daten zur Deckungsstock-Widmung4	
Mandant Identnummer	
Instrument ID	
Deckungsstock ID5	
Deckungswerte nach Anerkennungsfähigkeit gemäß § 6 Abs. 1 PfandBG oder einschlägiger Vorgängerregelung gemäß § 39 Abs. 1 Z 2 PfandBG	
Liquiditätspufferzuordnung6	
Gewidmeter Wert7 des Deckungswertes gemäß § 9 Abs. 5 und 7 PfandBG in EUR (Nominalprinzip)	

Anlage 1B 3
Gehaltene Wertpapiere

Rechnungslegungsdaten	
Mandant Identnummer	
Instrument ID	
Art der Wertminderung	
Verfahren zur Bewertung der Wertminderung	
Kumulierter Wertminderungsbetrag	
Kreditrisikodaten	
Mandant Identnummer	
Risikoposition ID	
Instrument ID	
Ansatz zur Berechnung des Kapitals für Aufsichtszwecke	
Risikopositionsklasse	
Forderungskategorie	
Gegenpartei Identnummer3	
Risikopositionswert	
Erwarteter Verlust8	
Risikogewichteter Positionsbetrag nach Anwendung des KMU-Faktors	
Daten zur Deckungsstock-Widmung4
Mandant Identnummer	
Instrument ID	
Deckungsstock ID5	
Deckungswerte nach Anerkennungsfähigkeit gemäß § 6 Abs. 1 PfandBG oder einschlägiger Vorgängerregelung gemäß § 39 Abs. 1 Z 2 PfandBG	
Liquiditätspufferzuordnung6	
Gewidmeter Wert7 des Deckungswertes gemäß § 9 Abs. 5 und 7 PfandBG in EUR (Nominalprinzip)	

1Verordnung (EU) 2016/867 der Europäischen Zentralbank über die Erhebung granularer Kreditdaten und Kreditrisikodaten (EZB/2016/13), ABl. Nr. L 144 vom 01.06.2016 S 44.
2Für den Fall, dass gemäß Art. 24 Abs. 2 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen und zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 648/2012, ABl. Nr. L 176 vom 27.06.2013 S 1, in der Fassung der Verordnung (EU) 2021/558, ABl. Nr. L 116 vom 06.04.2021 S 25, Institute die Bewertung von Vermögenswerten und außerbilanziellen Posten und die Ermittlung der Eigenmittel gemäß den Internationalen Rechnungslegungsstandards nach Maßgabe der Verordnung (EG) Nr. 1606/2002 betreffend die Anwendung internationaler Rechnungslegungsstandards, ABl. Nr. L 243 vom 11.09.2002 S 1, in der Fassung der Verordnung (EG) Nr. 297/2008, ABl. Nr. L 97 vom 09.04.2018 S 62, vornehmen, sind diese Rechnungslegungsstandards maßgeblich.
3Dieses Attribut ist nicht zu melden, wenn die Gegenpartei eine natürliche Person ist und der Gesamtbetrag des Engagements gegenüber dieser Gegenpartei 350 000 Euro oder Euro-Gegenwert unterschreitet.
4Anzugeben für Instrumente, die in einem Deckungsstock enthalten sind und bei denen es sich nicht um Derivate, Organismen für gemeinsame Anlagen (OGA) oder intern begebene gedeckte Schuldverschreibungen gemäß § 13 PfandBG handelt.
5Vom Institut zu vergebende, eindeutige Identifikationsnummer, welche konsistent über sämtliche Meldestichtage hinweg zu verwenden ist. Sofern bereits auf Basis anderer Meldeverpflichtungen eine entsprechende Identifikationsnummer verwendet wird, ist diese heranzuziehen.
6Anzugeben, sofern eine Bewilligung gemäß § 30 PfandBG vorliegt. Meldung entfällt bei kongruenter Refinanzierung gemäß § 21 Abs. 6 PfandBG. Die Ausprägungen a. bis d. sind nur für liquide Aktiva gemäß § 21 Abs. 2 PfandBG anzugeben, die dem Liquiditätspuffer gemäß § 21 Abs. 1 PfandBG zugeordnet werden.
7Betragsmäßiger Anteil des jeweiligen Instruments, der zur Deckung verwendet wird.
8Diese Position ist nicht für Verbriefungstranchen zu melden.