Anlage gemäß Paragraph 63, Absatz 5 und 7 BWG zum Prüfungsbericht (AzP)

Als Bankprüfer der (des) ………………………………………………………………………. (Firma des Kreditinstituts) ……………………………………………………………………….. übermittle(n) ich (wir) über das Geschäftsjahr des Kreditinstituts/der Zweigstelle eines Kreditinstituts gemäß Paragraph 9, BWG/der Zweigstelle eines CRR-Finanzinstituts gemäß Paragraph 11, Absatz eins, BWG/gemäß Paragraph 13, Absatz eins, BWG vom xx. xx. xxxx bis zum xx. xx. xxxx sowie über dessen Jahresabschluss/deren Angaben gemäß Paragraph 44, Absatz 4, BWG zum xx. xx. xxxx die nachstehende Anlage zum Prüfungsbericht.

Unterschrift:

(Datum)

(Bankprüfer)

Teil römisch eins

Name, Telefonnummer und E-Mail-Adresse des Sachbearbeiters:

Prüfungsdauer (in Personentagen):

Zusammenfassende Kurzdarstellung der Gesamtsituation des Kreditinstituts (insbesondere zu Geschäftsentwicklung, Risiko-, Ertrags- und Vermögenslage sowie Refinanzierungssituation):

 

Allgemeine Ausführungen

(Zutreffendes ankreuzen)

ja

nein

1.

Ist das Kreditinstitut Teil einer Kreditinstitutsgruppe gemäß Paragraph 30, BWG?

1a.

Wenn ja, gilt das Kreditinstitut als übergeordnetes Kreditinstitut gemäß Paragraph 30, Absatz 5, BWG?

1b.

Ist das Kreditinstitut einer Finanzholdinggesellschaft gemäß Artikel 4, Absatz eins, Nr. 20 der Verordnung (EU) Nr. 575 aus 2013, über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen und zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 648 aus 2012,, Amtsblatt Nummer L 176 vom 27.06.2013 Seite 1, in der Fassung der Verordnung (EU) 2021/558, Amtsblatt Nummer L 116 vom 06.04.2021 Seite 25, oder einer gemischten Finanzholdinggesellschaft gemäß Artikel 4, Absatz eins, Nr. 21 der Verordnung (EU) Nr. 575 aus 2013, nachgeordnet?

1c.

Wenn ja, gilt das Kreditinstitut als verantwortliches Unternehmen gemäß Paragraph 30, Absatz 6, BWG?

2.

Ist das Kreditinstitut Teil eines Kreditinstitute-Verbundes gemäß Paragraph 30 a, BWG?

2a.

Wenn ja, gilt das Kreditinstitut als Zentralorganisation gemäß Paragraph 30 a, Absatz eins, BWG?

3.

Ist das Kreditinstitut Teil eines institutsbezogenen Sicherungssystems gemäß Artikel 113, Absatz 7, der Verordnung (EU) Nr. 575/2013?

3a.

Wenn ja, ist das Kreditinstitut für die Erstellung einer konsolidierten oder aggregierten Bilanz gemäß Artikel 113, Absatz 7, Buchstabe e der Verordnung (EU) Nr. 575 aus 2013, verantwortlich?

3b.

Wenn 3a. ja, wurde eine konsolidierte Bilanz gemäß Artikel 113, Absatz 7, Buchstabe e der Verordnung (EU) Nr. 575 aus 2013, erstellt?

4.

Ist das Kreditinstitut Teil eines Liquiditätsverbundes gemäß Paragraph 27 a, BWG?

4a.

Wenn ja, gilt das Kreditinstitut als Zentralinstitut gemäß Paragraph 27 a, BWG?

5.

Übersteigt die Bilanzsumme des Kreditinstituts eine Milliarde Euro?

6.

Hat das Kreditinstitut übertragbare Wertpapiere ausgegeben, die zum Handel an einem geregelten Markt gemäß Paragraph eins, Ziffer 2, des Börsegesetzes 2018 (BörseG 2018), Bundesgesetzblatt Teil eins, Nr. 107 aus 2017, zugelassen sind?

Teil römisch zwei

(Bei Feststellungen ist jedenfalls eine Gesetzesreferenz anzugeben)

1. Konsolidierung und Freistellungsvorschriften

Prüfungshandlungen des Bankprüfers:

 

Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit den Konsolidierungsvorschriften gemäß Paragraph 30 und Paragraph 30 a, BWG einschließlich in Zusammenhang mit diesbezüglichen behördlichen Auflagen:

 

Feststellungen:

Gesetzesreferenz

1.1.

    

Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit den Freistellungsvorschriften gemäß Paragraph 30 b und Paragraph 30 c, BWG einschließlich in Zusammenhang mit diesbezüglichen behördlichen Auflagen:

 

Feststellungen:

Gesetzesreferenz

1.2.

    

2. Anforderungen an Zentralinstitute von institutsbezogenen Sicherungssystemen

Prüfungshandlungen des Bankprüfers:

 

Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit der konsolidierten Bilanz oder erweiterten Zusammenfassungsrechnung gemäß Artikel 49, Absatz 3, Buchstabe a Ziffer iv der Verordnung (EU) Nr. 575 aus 2013, bei institutsbezogenen Sicherungssystemen, die Artikel 49, Absatz 3, der Verordnung (EU) Nr. 575 aus 2013, anwenden:

 

Feststellungen:

Gesetzesreferenz

2.1.

    

Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit dem Bericht gemäß Artikel 113, Absatz 7, Buchstabe e der Verordnung (EU) Nr. 575/2013:

 

Feststellungen:

Gesetzesreferenz

2.2.

    

3. Eigenmittelanforderungen

Prüfungshandlungen des Bankprüfers:

 

Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit den Eigenmittelanforderungen gemäß Artikel 92, der Verordnung (EU) Nr. 575/2013:

 

Feststellungen:

Gesetzesreferenz

3.1.

    

4. Großkredite

Prüfungshandlungen des Bankprüfers:

 

Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit den Großkreditvorschriften gemäß Artikel 395, der Verordnung (EU) Nr. 575/2013:

 

Feststellungen:

Gesetzesreferenz

4.1.

    

5. Liquidität

Prüfungshandlungen des Bankprüfers:

 

Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit den Liquiditätsanforderungen gemäß Artikel 412 und 413 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013:

 

Feststellungen:

Gesetzesreferenz

5.1.

    

Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit den Vorschriften zum Liquiditätsverbund gemäß Paragraph 27 a, BWG:

 

Feststellungen:

Gesetzesreferenz

5.2.

    

6. Sorgfaltspflichten

Prüfungshandlungen des Bankprüfers:

 

Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit den Sorgfaltspflichten gemäß Paragraph 39, BWG, einschließlich den Vorgaben der Verordnung gemäß Paragraph 39, Absatz 4, BWG:

 

Feststellungen:

Gesetzesreferenz

6.1.

    

7. Sorgfaltspflichten zur Bekämpfung von Geldwäscherei und Terrorismusfinanzierung

Prüfungshandlungen des Bankprüfers:

 

Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit den Sorgfaltspflichten zur Bekämpfung von Geldwäscherei und Terrorismusfinanzierung gemäß den Paragraphen 4 bis 17, 19 Absatz 2, 20 bis 24, 29 und 40 Absatz eins, des Finanzmarkt-Geldwäschegesetzes (FM-GwG), Bundesgesetzblatt Teil eins, Nr. 118 aus 2016,, sowie gemäß Paragraph 41, BWG:

 

Feststellungen:

Gesetzesreferenz

7.1.

    

Anzahl der Verdachtsmeldungen:

7.2.

  

7a. Auslagerung

Prüfungshandlungen des Bankprüfers:

 

Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit den Anforderungen an Auslagerungen gemäß Paragraph 25, BWG in Verbindung mit der Anlage zu Paragraph 25 :, ,

 

Feststellungen:

Gesetzesreferenz

7a.1.

    

8. Interne Kapitaladäquanz

Prüfungshandlungen des Bankprüfers:

 

Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit den kreditinstitutseigenen Verfahren zur Bewertung der Eigenkapitalausstattung gemäß Paragraph 39 a, BWG:

 

Feststellungen:

Gesetzesreferenz

8.1.

    

9. Interne Revision

Prüfungshandlungen des Bankprüfers:

 

Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit den Vorschriften zur internen Revision gemäß Paragraph 42, BWG:

 

Feststellungen:

Gesetzesreferenz

9.1.

    

10. Beteiligungen außerhalb des Finanzsektors

Prüfungshandlungen des Bankprüfers:

 

Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit der Risikogewichtung und dem Verbot qualifizierter Beteiligungen außerhalb des Finanzsektors gemäß Artikel 89, 90 und 91 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013:

 

Feststellungen:

Gesetzesreferenz

10.1.

    

Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit dem Kreditrisiko einer Verbriefungsposition gemäß Artikel 6, der Verordnung (EU) Nr. 2017/2402:

 

Feststellungen:

Gesetzesreferenz

10.2.

    

11. Indikatoren des Sanierungsplans

Prüfungshandlungen des Bankprüfers:

 

Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit den im Sanierungsplan bestimmten Indikatoren gemäß Paragraph 10, Absatz eins und 2 des Sanierungs- und Abwicklungsgesetzes (BaSAG), Bundesgesetzblatt Teil eins, Nr. 98 aus 2014,, und der Anzeigepflicht gemäß Paragraph 10, Absatz 4, BaSAG:

 

Feststellungen:

Gesetzesreferenz

11.1.

    

12. Handelsbuch

Prüfungshandlungen des Bankprüfers:

 

Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit der Zuordnung von Positionen zum Handelsbuch sowie etwaigen Umbuchungen gemäß den internen Kriterien für die Einbeziehung in das Handelsbuch:

 

Feststellungen:

Gesetzesreferenz

12.1.

    

Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit Teil 3 Titel 1 Kapitel 3 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013:

 

Feststellungen in Zusammenhang mit den Kriterien für die Festlegung der qualifizierten Aktiva:

Gesetzesreferenz

12.2.

    

Feststellungen in Zusammenhang mit dem Verfahren zur Ermittlung des Marktpreises unter Berücksichtigung von Artikel 105, der Verordnung (EU) Nr. 575/2013:

Gesetzesreferenz

12.3.

    

Feststellungen in Zusammenhang mit dem Ansatz zur Bewertung von Optionen, insbesondere der Festlegung der Volatilitäten und der sonstigen Parameter für die Ermittlung des Delta-Faktors gemäß Artikel 329, Absatz eins, der Verordnung (EU) Nr. 575/2013:

Gesetzesreferenz

12.4.

    

Feststellungen in Zusammenhang mit der Ermittlung der sonstigen, mit Optionen verbundenen Risiken gemäß Artikel 329, Absatz 2, der Verordnung (EU) Nr. 575/2013:

Gesetzesreferenz

12.5.

    

13. Mindesteigenmittelerfordernis für operationelles Risiko

Prüfungshandlungen des Bankprüfers:

 

Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit der Einhaltung der Bedingungen gemäß Artikel 320, der Verordnung (EU) Nr. 575 aus 2013,, soweit der Standardansatz Verwendung findet:

 

Feststellungen:

Gesetzesreferenz

13.1.

    

14. Wohlverhalten in Zusammenhang mit Wertpapiergeschäften

Prüfungshandlungen des Bankprüfers:

 

Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit der Beachtung

1. des 2. Hauptstücks „Organisatorische Anforderungen“ des Wertpapieraufsichtsgesetzes 2018, Bundesgesetzblatt Teil eins, Nr. 107 aus 2017, (WAG 2018) und des Abschnittes 3 des Kapitels römisch zwei sowie des Kapitels römisch drei der Delegierten Verordnung (EU) 2017/565 zur Ergänzung der Richtlinie 2014/65/EU des Europäischen Parlaments und des Rates in Bezug auf die organisatorischen Anforderungen an Wertpapierfirmen und die Bedingungen für die Ausübung ihrer Tätigkeit sowie in Bezug auf die Definition bestimmter Begriffe für die Zwecke der genannten Richtlinie, Amtsblatt Nummer L 87 vom 31.03.2017 Seite 1, in der Fassung der Delegierten Verordnung (EU) 2019/1011, Amtsblatt Nummer L 165 vom 21.06.2019 Seite 1,

2. des Titels römisch zwei „Transparenz für Handelsplätze“, des Titels römisch drei „Transparenz für systematische Internalisierer und Wertpapierfirmen, die mit OTC handeln“ und des Titels römisch vier „Meldung von Geschäften“ der Verordnung (EU) Nr. 600 aus 2014, über Märkte für Finanzinstrumente und zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 648 aus 2012,, Amtsblatt Nummer L 173 vom 12.06.2014 Seite 84, in der Fassung der Verordnung (EU) 2016/1033, Amtsblatt Nummer L 175 vom 30.06.2016 Seite 1, und der Berichtigung Amtsblatt Nummer L 278 vom 27.10.2017 Seite 54 und

  3.   des 3. Abschnitts über multilaterale Handelssysteme und des 4. Abschnittes über systematische Internalisierung des 1. Hauptstücks des BörseG 2018:

 

Feststellungen:

Gesetzesreferenz

14.1.

    

15. Erfordernis von Abzügen bei institutsbezogenen Sicherungssystemen

Prüfungshandlungen des Bankprüfers:

 

Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit der Beachtung der Anforderungen gemäß Artikel 49, Absatz 3, Buchstabe a Ziffer v der Verordnung (EU) Nr. 575/2013:

 

Feststellungen:

Gesetzesreferenz

15.1.

    

16. Nettingvereinbarungen

Prüfungshandlungen des Bankprüfers:

 

Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit der Zulässigkeit und Richtigkeit von Nettingvereinbarungen sowie der Erfüllung der Voraussetzungen gemäß Artikel 296, Absatz 3, der Verordnung (EU) Nr. 575/2013:

 

Feststellungen:

Gesetzesreferenz

16.1.

    

17. Investmentfondsgesetz 2011 (InvFG 2011)

Prüfungshandlungen des Bankprüfers:

 

Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit der Beachtung der Paragraphen 8 bis 35, 39 bis 45, 66 bis 92 sowie 128 bis 138 des Investmentfondsgesetzes 2011 (InvFG 2011), BGBl. römisch eins Nr. 77/2011:

 

Feststellungen:

Gesetzesreferenz

17.1.

    

18. Immobilien-Investmentfondsgesetz (ImmoInvFG)

Prüfungshandlungen des Bankprüfers:

 

Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit der Beachtung der Paragraphen 2, bis 9 sowie 21 bis 36 des Immobilien-Investmentfondsgesetzes (ImmoInvFG), BGBl. römisch eins Nr. 80/2003:

 

Feststellungen:

Gesetzesreferenz

18.1.

    

19. Betriebliches Mitarbeiter- und Selbständigenvorsorgegesetz (BMSVG)

Prüfungshandlungen des Bankprüfers:

   

Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit der Beachtung der Paragraphen 18, bis 45a des Betriebliche Mitarbeiter- und Selbständigenvorsorgegesetzes (BMSVG), BGBl. römisch eins Nr. 100/2002:

 

Feststellungen:

Gesetzesreferenz

19.1.

    

19a. Einlagensicherung (ESAEG)

Prüfungshandlungen des Bankprüfers:

 

Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit der Qualität der Zahlungsverpflichtungen gemäß Paragraph 7, Absatz eins, Ziffer 13, des Einlagensicherungs- und Anlegerentschädigungsgesetzes (ESAEG), BGBl. römisch eins Nr. 117/2015:

 

Feststellungen:

Gesetzesreferenz

19a.1.

    

Teil römisch drei

20. Konzessionierung (Paragraph 4 und Paragraph 5, BWG)

Wahrnehmungen des Bankprüfers in Zusammenhang mit der Konzessionierung des Kreditinstitutes (z. B. Übereinstimmung der erteilten Konzession mit dem Geschäftsmodell, Erfüllung der Voraussetzungen des Paragraph 5 a, BWG):

Gesetzesreferenz

20.1.

    

21. Eigentümerbestimmungen (Paragraph 20,, Paragraph 20 a und Paragraph 20 b, BWG)

Wahrnehmungen des Bankprüfers in Zusammenhang mit den gesetzlichen Eigentümerbestimmungen gemäß Paragraph 20,, Paragraph 20 a und Paragraph 20 b, BWG:

Gesetzesreferenz

21.1.

    

22. Besondere Umstände bei Krediten

Wahrnehmungen des Bankprüfers in Zusammenhang mit Krediten, bei denen besondere Umstände hinsichtlich ihrer Höhe, der Art der Sicherstellung, der Bearbeitung oder einer Abweichung von den gewöhnlichen Geschäftsschwerpunkten des Kreditinstitutes vorliegen:

Gesetzesreferenz

22.1.

    

23. Beachtung von Sondergesetzen

Wahrnehmungen des Bankprüfers in Zusammenhang mit der Beachtung des Sparkassengesetzes (SpG), BGBl. Nr. 64/1979:

Gesetzesreferenz

23.1.

   

Wahrnehmungen des Bankprüfers in Zusammenhang mit der Beachtung des Bausparkassengesetzes (BSpG), BGBl. Nr. 532/1993:

Gesetzesreferenz

23.2.

   

Wahrnehmungen des Bankprüfers in Zusammenhang mit der Beachtung des Depotgesetzes, BGBl. Nr. 424/1969:

Gesetzesreferenz

23.3.

   

Wahrnehmungen des Bankprüfers in Zusammenhang mit der Beachtung des Gesetzes betreffend fundierte Bankschuldverschreibungen (FBSchVG), RGBl. Nr. 213/1905:

Gesetzesreferenz

23.4.

   

Wahrnehmungen des Bankprüfers in Zusammenhang mit dem Pfandbriefgesetz (PfandbriefG), dRGBl. römisch eins S 492/1927:

Gesetzesreferenz

23.5.

   

Wahrnehmungen des Bankprüfers in Zusammenhang mit dem Hypothekenbankgesetz (HypBG), dRGBl. S 375/1899:

Gesetzesreferenz

23.6.

    

Wahrnehmungen des Bankprüfers in Zusammenhang mit dem , E-Geldgesetz 2010, BGBl. römisch eins Nr. 107/2010:

Gesetzesreferenz

23.7.

   

Wahrnehmungen des Bankprüfers in Zusammenhang mit dem Alternative Investmentfonds Manager-Gesetz (AIFMG), BGBl. römisch eins Nr. 135/2013:

Gesetzesreferenz

23.8.

   

Wahrnehmungen des Bankprüfers in Zusammenhang mit der Verordnung (EU) 2015/2365 über die Transparenz von Wertpapierfinanzierungsgeschäften und der Weiterverwendung sowie zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 648 aus 2012,, Amtsblatt Nummer L 337 vom 23.12.2015 Seite 1, in der Fassung der Delegierten Verordnung (EU) 2019/463, Amtsblatt Nummer L 80 vom 22.03.2019 Seite 16, in Verbindung mit dem SFT-Vollzugsgesetz, BGBl. römisch eins Nr. 73/2016:

Gesetzesreferenz

23.9.

   

Wahrnehmungen des Bankprüfers in Zusammenhang mit der Verordnung (EU) Nr. 1286 aus 2014, über Basisinformationsblätter für verpackte Anlageprodukte für Kleinanleger und Versicherungsanlageprodukte (PRIIP), Amtsblatt Nummer L 352 vom 09.12.2014 Seite 1, in der Fassung der Verordnung (EU) 2019/1156, Amtsblatt Nummer L 188 vom 12.07.2019 Seite 55, in Verbindung mit dem PRIIP-Vollzugsgesetz, BGBl. römisch eins Nr. 15/2018:

Gesetzesreferenz

23.10.

   

Wahrnehmungen des Bankprüfers in Zusammenhang mit der Verordnung (EU) 2016/1011 über Indizes, die bei Finanzinstrumenten und Finanzkontrakten als Referenzwert oder zur Messung der Wertentwicklung eines Investmentfonds verwendet werden, und zur Änderung der Richtlinien 2008/48/EG und 2014/17/EU sowie der Verordnung (EU) Nr. 596 aus 2014,, Amtsblatt Nummer L 171 vom 29.06.2016 Seite 1, in der Fassung der Berichtigung Amtsblatt Nummer L 306 vom 15.11.2016 Seite 43, in Verbindung mit dem Referenzwerte-Vollzugsgesetz, BGBl. römisch eins Nr. 93/2017:

Gesetzesreferenz

23.11.

    

24. Beachtung von sonstigen wesentlichen Rechtsvorschriften

Wahrnehmungen des Bankprüfers in Zusammenhang mit der Beachtung sonstiger Vorschriften des BWG, der Verordnung (EU) Nr. 575 aus 2013, und anderer für Kreditinstitute wesentlicher Rechtsvorschriften:

Gesetzesreferenz

24.1.

    

Teil römisch vier

Berichterstattung über besondere Vorfälle oder Tatsachen

1. Bestehen nicht börsennotierte Veranlagungen in Form von Kreditforderungen, Nachrangforderungen, Genussrechten, bedingtem oder wandelbarem Kapital (z. B. Besserungskapital) oder Eigenkapital gegenüber Stiftungen oder Zweckgesellschaften in „off-shore Finanzplätzen“ oder mit solchen abgeschlossenen außerbilanzmäßigen Geschäften?

Name/Obligo/Sicherheiten

2. Sind unterjährig wesentliche Verluste aus offenen Positionen aus Derivaten, für die keine Bewertungseinheiten gebildet wurden, eingetreten?

Angabe der Höhe des Verlustes

3. Sind zum Zwecke der Einhaltung der gesetzlichen Bestimmungen in Bezug auf Ordnungsnormen Garantien, Besserungskapital etc. durch den Eigentümer oder durch mit diesem verbundene Unternehmen sowie durch Stiftungen bzw. diesen vergleichbare Rechtsinstitute oder generell durch Dritte abgegeben, erhalten oder in Anspruch genommen worden?

Angabe von Name und Höhe

Teil römisch fünf

Eigenmittelberechnung auf konsolidierter Basis

Falls Frage 1b im Teil römisch eins dieser Anlage mit ja beantwortet wurde, sind für jede Kreditinstitutsgruppe, bei der eine übergeordnete Finanzholdinggesellschaft gemäß Artikel 4, Absatz eins, Nr. 20 der Verordnung (EU) Nr. 575 aus 2013, oder eine übergeordnete gemischte Finanzholdinggesellschaft gemäß Artikel 4, Absatz eins, Nr. 21 der Verordnung (EU) Nr. 575 aus 2013, vorliegt, jeweils folgende Angaben zu tätigen:

1.

anrechenbare konsolidierte Eigenmittel gemäß Teil 2 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

………………………..

2.

konsolidierte Eigenmittelanforderungen gemäß Artikel 92, der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

………………………..

3.

Eigenmittelüberschuss

………………………..

4.

Eigenmittelfehlbetrag

………………………..

5.

konsolidierte Bilanzsumme

………………………..

Teil römisch sechs

Wesentliche Einmaleffekte im Berichtszeitraum

Art des Einmaleffektes

Volumen in Tsd. Euro

GuV – wirksam gebucht in Tsd. Euro

generierte stille Lasten in Tsd. Euro

Abfrage Einzelabschluss (UGB)

      

Wertpapiere des Anlagevermögens

Änderungen von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

      

Umwidmungen

      

Buchgewinne aus Verkauf von Wertpapieren im Anlagevermögen

      

Buchverluste aus Verkauf von Wertpapieren im Anlagevermögen

  

Beteiligungen und Anteile an verbundenen Unternehmen

Buchgewinne aus Verkauf

      

Buchverluste aus Verkauf

  

Sonderausschüttungen

  

Außerplanmäßige Abschreibungen

  

Zuschreibungen

  

Grundstücke und Bauten des Anlagevermögens

Buchgewinne aus Verkauf

      

Buchverluste aus Verkauf

  

Außerplanmäßige Abschreibungen

  

Zuschreibungen

  

Sonstige Maßnahmen

(Gesellschafter-)Zuschüsse, die über die GuV geführt werden

      

Veränderungen Fonds für allgemeine Bankrisiken

  

Veränderung der Unterbewertung gemäß Paragraph 57, Absatz eins, BWG

  

sonstige Einmaleffekte (gewinnerhöhend)

  

sonstige Einmaleffekte (gewinnreduzierend)

  
       

 

Summe der Maßnahmen

     

 

Erläuterung der wesentlichen Einmaleffekte

Teil römisch sieben

Interne Kapitaladäquanz

Angabe, ob (i) nach „Going-Concern-“, (ii) „Gone-Concern-Perspektive“ oder nach (iii) normativer und ökonomischer Perspektive gesteuert wird; bei Going-Concern- und Gone-Concern-Perspektive ist auch das angewandte Konfidenzniveau anzugeben:

 

Erfolgt die Steuerung nach der Going-Concern-Perspektive, ist neben der Spalte „Risikokapital gone concern oder ökonomische Perspektive“ (B) auch die Spalte „Risikokapital going concern“ (C) zu befüllen. Im Falle der Steuerung nach der Gone-Concern-Perspektive sowie bei einer Steuerung nach normativer und ökonomischer Perspektive ist die alleinige Befüllung der Spalte (B) ausreichend.

Die Spalte D „Haltedauerannahme“ und die Zeilen „E. Qualitative Beschreibung“ sind unter Berücksichtigung der Gone- Concern-Perspektive oder der normativen und ökonomischen Perspektive zu befüllen.

Risiko

Säule römisch eins

Säule römisch zwei
 

A

B

C

D
 

Eigenmittelanforderung (Säule römisch eins) per 31.12.20XX

Risikokapital gone concern oder ökonomische Perspektive (Säule römisch zwei) per 31.12.20XX

Risikokapital going concern (Säule römisch zwei) per 31.12.20XX

Haltedauer-annahme
  1. Ziffer eins
    Kreditrisiko
        
  1. E
    Qualitative Beschreibung
  
  1. eins Punkt eins
    Kreditrisiko im engeren Sinn
        
  1. E
    Qualitative Beschreibung
  
  1. eins Punkt 2
    Kreditkonzentrationsrisiko
        
  1. E
    Qualitative Beschreibung
  
  1. eins Punkt 3
    Beteiligungsrisiko
        
  1. E
    Qualitative Beschreibung
  
  1. eins Punkt 4
    Verbriefungsrisiko aus Investorpositionen
        
  1. E
    Qualitative Beschreibung
  
  1. eins Punkt 5
    Risiko aus der Vergabe von Fremdwährungskrediten, soweit nicht unter 1.1. erfasst
        
  1. E
    Qualitative Beschreibung
  
  1. Ziffer 2
    Konzentrationsrisiko
        
  1. E
    Qualitative Beschreibung
  
  1. Ziffer 3
    Risikoarten des Handelsbuchs
        
  1. E
    Qualitative Beschreibung
  
  1. Ziffer 4
    Warenpositionsrisiko und Fremdwährungskredit-Risiko
        
  1. E
    Qualitative Beschreibung
  
  1. 4 Punkt eins
    Fremdwährungskredit-Risiko aus Beteiligungen
        
  1. E
    Qualitative Beschreibung
  
  1. Ziffer 5
    Operationelles Risiko
        
  1. E
    Qualitative Beschreibung
  
  1. Ziffer 6
    CVA-Risiko
        
  1. E
    Qualitative Beschreibung
  
  1. Ziffer 7
    Abwicklungsrisiko
        
  1. E
    Qualitative Beschreibung
  
  1. Ziffer 8
    Verbriefungsrisiko aus Originatorposition
        
  1. E
    Qualitative Beschreibung
  
  1. Ziffer 9
    Zinsrisiko im Bankbuch
        
  1. E
    Qualitative Beschreibung
  
  1. Ziffer 10
    Restrisiko aus kreditrisikomindernden Techniken
        
  1. E
    Qualitative Beschreibung
  
  1. Ziffer 11
    Risiken, die aus dem makroökonomischen Umfeld erwachsen
        
  1. E
    Qualitative Beschreibung
  
  1. Ziffer 12
    Sonstige Risikoarten sofern in den vorgehenden Punkten noch nicht berücksichtigt
        
  1. E
    Qualitative Beschreibung
  
  1. 12 Punkt eins
    Credit spread-Risiko im Bankbuch
        
  1. E
    Qualitative Beschreibung
  
  1. Ziffer 13
    Abzug von Diversifikationseffekten
  

 

    
  1. E
    Qualitative Beschreibung
  

Bei Steuerung gemäß Going-Concern- oder Gone-Concern-Perspektive eine vergleichende Gegenüberstellung des Kapitals, bei Steuerung gemäß ökonomischer Perspektive eine beschreibende Darstellung, jeweils in Bezug auf:

– Höhe

– Zusammensetzung

– Verteilung, insbesondere in Bezug auf Geschäftsfelder, Tochtergesellschaften und Risikoarten

 

Erläuterungen der Methode zur Ermittlung des Gesamtrisikobetrages unter Berücksichtigung von Korrelationseffekten, insbesondere in Bezug auf Geschäftsfelder und Tochtergesellschaften:

 

Erläuterung, ob die gemäß Paragraph 39 a, BWG ermittelten Werte (Säule römisch zwei) auf Grundlage der Kreditinstitutsgruppe gemäß Paragraph 30, BWG ermittelt wurden (Säule römisch eins) bzw. welche Einheiten der Kreditinstitutsgruppe im Rahmen der Ermittlung gemäß Paragraph 39 a, BWG nicht berücksichtigt wurden bzw. Angabe, welche Einheiten, die nicht zur Kreditinstitutsgruppe gehören, im Rahmen des Paragraph 39 a, BWG berücksichtigt wurden:

 

Erläuterung, ob die Konsolidierungskreise für die Berechnung des Risikokapitals und der Deckungsmassen übereinstimmen:

 

Höhe des Shortfalls (erwartete Verluste abzüglich Wertberichtigungen) für jenes Portfolio, auf welches sich das in obiger Tabelle für das Kreditrisiko im engeren Sinn angeführte Risikokapital bezieht, wenn es nur die unerwarteten Verluste enthält:

 

Erläuterung zur Veröffentlichung des für die Risikokapitalberechnung unterstellten Konfidenzniveaus (Medium, Zeitpunkt, etc.):