BUNDESGESETZBLATT
FÜR DIE REPUBLIK ÖSTERREICH

Jahrgang 2018

Ausgegeben am 17. Dezember 2018

Teil römisch zwei

333. Verordnung:

Formblatt- und Jahresmeldeverordnung 2019 – FJMV 2019

333. Verordnung der Finanzmarktaufsichtsbehörde (FMA) über die Gliederung und Meldung der Formblätter für die Jahresabschlussdaten gemäß Paragraph 30, Absatz 4 und Paragraph 30 a, Absatz eins, des Pensionskassengesetzes (Formblatt- und Jahresmeldeverordnung 2019 – FJMV 2019)

Auf Grund des Paragraph 30, Absatz 4, des Pensionskassengesetzes – PKG, Bundesgesetzblatt Nr. 281 aus 1990,, zuletzt geändert durch das Bundesgesetz Bundesgesetzblatt Teil eins, Nr. 81 aus 2018,, wird verordnet:

Gliederung der Formblätter für die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung der Pensionskasse sowie den Rechenschaftsbericht der Veranlagungs- und Risikogemeinschaft

Paragraph eins,

  1. Absatz eins,Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung der Pensionskasse sind entsprechend der Gliederung der in der Anlage 1 enthaltenen Formblätter und der Rechenschaftsbericht der Veranlagungs- und Risikogemeinschaft (VRG) ist entsprechend der Gliederung der in der Anlage 2 und Anlage 3 enthaltenen Formblätter aufzustellen.
    1. Ziffer eins
      Die Anlage 1 beinhaltet folgende Angaben:
      1. Litera a
        Bilanz der Pensionskasse – Formblatt A der AG,
      2. Litera b
        Gewinn- und Verlustrechnung der Pensionskasse – Formblatt B der AG.
    2. Ziffer 2
      Die Anlage 2 beinhaltet folgende Angaben:
      1. Litera a
        Vermögensaufstellung einer VRG – Formblatt A der VRG,
      2. Litera b
        Ertragsrechnung einer VRG – Formblatt B der VRG,
    3. Ziffer 3
      Die Anlage 3 beinhaltet den Anhang zur Vermögensaufstellung und Ertragsrechnung einer VRG – Formblatt C der VRG.
  2. Absatz 2,Die Ausweis- und Bewertungsregeln gemäß den Paragraphen 2 und 3 der Quartalsmeldeverordnung 2012 – QMV 2012, Bundesgesetzblatt Teil 2, Nr. 417 aus 2011,, in der jeweils geltenden Fassung, sind entsprechend anzuwenden.
  3. Absatz 3,Die mit römischen Zahlen bezeichneten Positionen der Anlage 1 und Anlage 2 sind auch anzuführen, wenn sie keinen Betrag ausweisen.

Elektronische Jahresmeldung

Paragraph 2,

  1. Absatz eins,Die elektronische Jahresmeldung der Pensionskassen an die Finanzmarktaufsichtsbehörde gemäß Paragraph 30 a, Absatz eins, PKG hat folgende Angaben zu beinhalten und entsprechend der in den nachfolgend verwiesenen Anlagen dargestellten Gliederung zu erfolgen:

 

Formblatt-Nummer

Anlage

Gegenstand

Bezeichnung gem. Paragraph eins

1.

100

Anlage 1

Bilanz der Pensionskasse – Aktiva

Formblatt A der AG

2.

150

Anlage 1

Bilanz der Pensionskasse – Passiva

Formblatt A der AG

3.

200

Anlage 1

Gewinn- und Verlustrechnung der Pensionskasse

Formblatt B der AG

4.

300

Anlage 2

Vermögensaufstellung einer VRG – Aktiva

Formblatt A der VRG

5.

350

Anlage 2

Vermögensaufstellung einer VRG – Passiva

Formblatt A der VRG

6.

400

Anlage 2

Ertragsrechnung einer VRG

Formblatt B der VRG

7.

500

Anlage 4

Ergänzende Angaben zur Pensionskasse

  

8.

600

Anlage 5

Ergänzende Angaben zur VRG inklusive Angaben zur grenzüberschreitenden Tätigkeit

  

9.

950

Anlage 6

Angaben zur Anzahl der Anwartschafts- und Leistungsberechtigten

  

  1. Absatz 2,Die elektronische Jahresmeldung gemäß Absatz eins, umfasst auch eine Auflistung der Vermögenswerte gemäß Paragraph eins, Ziffer 2, QMV 2012.

Meldetechnische Bestimmungen

Paragraph 3,

Die elektronische Jahresmeldung ist gemäß Paragraph 30 a, PKG in standardisierter Form einschließlich sämtlicher für die Aufsicht über Pensionskassen erforderlichen Datenspezifikationen und -merkmale auf elektronischem Wege an die FMA zu übermitteln. Dabei sind die Datensatz- und Identifikationsmerkmale einschließlich des Datensatzaufbaues einzuhalten.

Übergangs- und Schlussbestimmungen

Paragraph 4,

  1. Absatz eins,Diese Verordnung tritt mit 1. Jänner 2019 in Kraft. Ihre Bestimmungen sind erstmals auf die Jahresmeldung zum 31. Dezember 2019 anzuwenden.
  2. Absatz 2,Die Formblatt- und Jahresmeldeverordnung 2016 – FJMV 2016, Bundesgesetzblatt Teil 2, Nr. 16 aus 2016,, tritt mit Ablauf des 31. Dezember 2018 außer Kraft und ist letztmalig auf die Meldung zum Stichtag 31. Dezember 2018 anzuwenden.
  3. Absatz 3,Soweit in der Verordnung auf Bundesgesetze verwiesen wird, sind diese in der nachfolgend genannten Fassung anzuwenden:
    1. Ziffer eins
      das Pensionskassengesetz – PKG, Bundesgesetzblatt Nr. 281 aus 1990,, in der Fassung des Bundesgesetzes Bundesgesetzblatt Teil eins, Nr. 81 aus 2018,;
    2. Ziffer 2
      das Betriebspensionsgesetz – BPG, Bundesgesetzblatt Nr. 282 aus 1990,, in der Fassung des Bundesgesetzes Bundesgesetzblatt Teil eins, Nr. 54 aus 2018,.
  4. Absatz 4,Soweit in dieser Verordnung auf die Verwaltungskostenrückstellungsverordnung 2013 – VKRStV 2013, Bundesgesetzblatt Teil 2, Nr. 381 aus 2013, verwiesen wird, ist diese in ihrer jeweils gültigen Fassung anzuwenden.
  5. Absatz 5,Soweit in der Verordnung auf die Richtlinie (EU) 2016/2341 verwiesen wird, ist die Richtlinie (EU) 2016/2341 über die Tätigkeiten und die Beaufsichtigung von Einrichtungen der betrieblichen Altersversorgung, Amtsblatt Nummer L 354 vom 23.12.2016 Seite 37, anzuwenden.
  6. Absatz 6,Soweit in dieser Verordnung die Abkürzung „AG“ angeführt wird, bezeichnet diese die gemäß Paragraph 6, PKG in der Rechtsform einer Aktiengesellschaft einzurichtende Pensionskasse.

Ettl     Kumpfmüller

Anlage 1

Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung der Pensionskasse

1. Abschnitt
Formblatt A der AG – Bilanz der Pensionskasse – Aktiva (Formblatt Nr. 100)

Positionsnummer

 

Bezeichnung samt Gliederungsnummer

     

100

  
  1. A
    Anlagevermögen

110

  
  1. Ziffer römisch eins
    Immaterielle Vermögensgegenstände

112

  
  1. Ziffer eins
    Konzessionen und ähnliche Rechte

114

  
  1. Ziffer 2
    Sonstige immaterielle Vermögensgegenstände

115

  
  1. Ziffer 3
    Anzahlungen

120

  
  1. Ziffer römisch zwei
    Sachanlagen

130

  
  1. Ziffer römisch drei
    Finanzanlagen

131

  
  1. Ziffer eins
    Anteile an verbundenen Unternehmen

132

  
  1. Ziffer 2
    Ausleihungen an verbundene Unternehmen

133

  
  1. Ziffer 3
    Beteiligungen

134

  
  1. Ziffer 4
    Sonstige Darlehen und Kredite

135

  
  1. Ziffer 5
    Schuldverschreibungen

136

  
  1. Ziffer 6
    Aktien

137

  
  1. Ziffer 7
    Immobilien

138

  
  1. Ziffer 8
    Investmentfonds

139

  
  1. Ziffer 9
    Sonstige Finanzanlagen
     

200

  
  1. B
    Umlaufvermögen

210

  
  1. Ziffer römisch eins
    Forderungen

215

  
  1. Ziffer eins
    Forderungen aus der Vergütung der Veranlagung für Leistungsberechtigte

216

  
  1. Ziffer 2
    Sonstige Forderungen

220

  
  1. Ziffer römisch zwei
    Wertpapiere und Anteile

221

  
  1. Ziffer eins
    Schuldverschreibungen

222

  
  1. Ziffer 2
    Aktien

223

  
  1. Ziffer 3
    Investmentfonds

224

  
  1. Ziffer 4
    Sonstige Wertpapiere und Anteile

230

  
  1. Ziffer römisch drei
    Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten
     

450

  
  1. C
    Rechnungsabgrenzungsposten
     

470

  
  1. D
    Aktive latente Steuern
     

500

  
  1. E
    Aktiva der Pensionskasse (Summe von A. bis D.)
     

600

  
  1. F
    Aktiva der VRG

610

  
  1. Ziffer römisch eins
    Veranlagtes Vermögen

611

  
  1. Ziffer eins
    Guthaben bei Kreditinstituten

612

  
  1. Ziffer 2
    Darlehen und Kredite

613

  
  1. Ziffer 3
    Schuldverschreibungen

614

  
  1. Ziffer 4
    Aktien und sonstige Beteiligungen

615

  
  1. Ziffer 5
    Immobilien

616

  
  1. Ziffer 6
    Sonstige Vermögenswerte

620

  
  1. Ziffer römisch zwei
    Forderungen

630

  
  1. Ziffer römisch drei
    Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

640

  
  1. Ziffer römisch vier
    Sonstige Aktiva
     

900

  
  1. G
    Bilanzsumme

2. Abschnitt
Formblatt A der AG – Bilanz der Pensionskasse – Passiva (Formblatt Nr. 150)

Positionsnummer

 

Bezeichnung samt Gliederungsnummer

     

100

  
  1. A
    Eigenkapital

110

  
  1. Ziffer römisch eins
    Grundkapital

120

  
  1. Ziffer römisch zwei
    Kapitalrücklagen

130

  
  1. Ziffer römisch drei
    Gewinnrücklagen

140

  
  1. Ziffer römisch vier
    Mindestertragsrücklage

150

  
  1. Ziffer römisch fünf
    Bilanzgewinn / Bilanzverlust
     

250

  
  1. B
    Ergänzungskapital
     

300

  
  1. C
    Rückstellungen

310

  
  1. Ziffer römisch eins
    Verwaltungskostenrückstellung

320

  
  1. Ziffer römisch zwei
    Garantierückstellung

330

  
  1. Ziffer römisch drei
    Andere Rückstellungen
     

400

  
  1. D
    Verbindlichkeiten
     

450

  
  1. E
    Rechnungsabgrenzungsposten
     

500

  
  1. F
    Passiva der Pensionskasse (Summe von A. bis E.)
     

600

  
  1. G
    Passiva der VRG

610

  
  1. Ziffer römisch eins
    Deckungsrückstellung

620

  
  1. Ziffer eins
    Deckungsrückstellung mit Mindestertragsgarantie

622

  
  1. Litera a
    leistungsorientiert – mit Mindestertragsgarantie des Arbeitgebers

624

  
  1. Litera b
    leistungsorientiert – mit Mindestertragsgarantie der Pensionskasse

626

  
  1. Litera c
    Sonstige – mit Mindestertragsgarantie des Arbeitgebers

628

  
  1. Litera d
    Sonstige – mit Mindestertragsgarantie der Pensionskasse

630

  
  1. Ziffer 2
    Deckungsrückstellung ohne Mindestertragsgarantie

632

  
  1. Litera a
    leistungsorientiert – ohne Mindestertragsgarantie

634

  
  1. Litera b
    Sonstige – ohne Mindestertragsgarantie

640

  
  1. Ziffer 3
    Deckungsrückstellung der Sicherheits-VRG

642

  
  1. Litera a
    Sicherheits-VRG – Anwartschaftsberechtigte

644

  
  1. Litera b
    Sicherheits-VRG – Leistungsberechtigte

720

  
  1. Ziffer römisch zwei
    Schwankungsrückstellung

740

  
  1. Ziffer römisch drei
    Verbindlichkeiten

760

  
  1. Ziffer römisch vier
    Passive Rechnungsabgrenzungsposten

780

  
  1. Ziffer römisch fünf
    Sonstige Passiva
     

900

  
  1. H
    Bilanzsumme

3. Abschnitt
Formblatt B der AG – Gewinn- und Verlustrechnung der Pensionskasse (Formblatt Nr. 200)

Positionsnummer

 

Bezeichnung samt Gliederungsnummer

     
   
  1. A
    Ergebnis der VRG

110

  
  1. Ziffer römisch eins
    Veranlagungsergebnis

120

  
  1. Ziffer römisch zwei
    Beiträge

130

  
  1. Ziffer römisch drei
    Leistungen

140

  
  1. Ziffer römisch vier
    Veränderung der Deckungsrückstellung

150

  
  1. Ziffer römisch fünf
    Veränderung der Schwankungsrückstellung

160

  
  1. Ziffer römisch sechs
    Sonstige Aufwendungen und Erträge

170

  
  1. Ziffer römisch sieben
    Verbleibendes Ergebnis
     
   
  1. B
    Erträge und Aufwendungen der Pensionskasse

210

  
  1. Ziffer römisch eins
    Vergütung zur Deckung der Betriebsaufwendungen

220

  
  1. Ziffer römisch zwei
    Betriebsaufwendungen

221

  
  1. Ziffer eins
    Personalaufwand

222

  
  1. Litera a
    Löhne und Gehälter

223

  
  1. Litera b
    Aufwendungen für Abfertigungen und Leistungen an betriebliche Vorsorgekassen

224

  
  1. Litera c
    Aufwendungen für Altersvorsorge

225

  
  1. Litera d
    Aufwendungen für Sozialabgaben, vom Entgelt abhängige Abgaben, Pflichtbeiträge

226

  
  1. Litera e
    Sonstige Sozialaufwendungen

228

  
  1. Ziffer 2
    Abschreibungen auf das Anlagevermögen

229

  
  1. Ziffer 3
    Sonstige Betriebs-, Verwaltungs- und Vertriebsaufwendungen

230

  
  1. Ziffer römisch drei
    Veränderung der geschäftsplanmäßigen Verwaltungskostenrückstellung

240

  
  1. Ziffer römisch vier
    Finanzerträge

242

  
  1. Ziffer eins
    aus Beteiligungen

244

  
  1. Ziffer 2
    aus Finanzanlagen und Zinserträgen

246

  
  1. Ziffer 3
    aus dem Abgang von Finanzanlagen

248

  
  1. Ziffer 4
    aus Zuschreibungen zu Finanzanlagen

249

  
  1. Ziffer 5
    aus Immobilien

250

  
  1. Ziffer römisch fünf
    Finanzaufwendungen

252

  
  1. Ziffer eins
    aus Beteiligungen

254

  
  1. Ziffer 2
    aus Finanzanlagen und Zinsaufwendungen

256

  
  1. Ziffer 3
    aus dem Abgang von Finanzanlagen

258

  
  1. Ziffer 4
    aus Abschreibungen von Finanzanlagen

259

  
  1. Ziffer 5
    aus Immobilien

260

  
  1. Ziffer römisch sechs
    Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen

262

  
  1. Ziffer eins
    Sonstige betriebliche Erträge

264

  
  1. Ziffer 2
    Sonstige betriebliche Aufwendungen

270

  
  1. Ziffer römisch sieben
    Ergebnis vor Steuern

290

  
  1. Ziffer römisch acht
    Steuern vom Einkommen und Ertrag

295

  
  1. Ziffer römisch neun
    Ergebnis nach Steuern

296

  
  1. Ziffer römisch zehn
    Sonstige Steuern, soweit nicht unter den Positionen römisch eins. bis römisch neun. enthalten

300

  
  1. Ziffer römisch elf
    Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag

400

  
  1. Ziffer römisch zwölf
    Veränderung von Rücklagen

420

  
  1. Ziffer eins
    Auflösungen von Rücklagen

428

  
  1. Litera a
    von Kapitalrücklagen

424

  
  1. Litera b
    von Gewinnrücklagen

426

  
  1. Litera c
    der Mindestertragsrücklage

410

  
  1. Ziffer 2
    Zuweisungen zu Rücklagen

414

  
  1. Litera a
    zur Gewinnrücklage

416

  
  1. Litera b
    zur Mindestertragsrücklage

500

  
  1. Ziffer römisch dreizehn
    Jahresgewinn / Jahresverlust

600

  
  1. Ziffer römisch vierzehn
    Gewinn- / Verlustvortrag aus dem Vorjahr

700

  
  1. Ziffer römisch fünfzehn
    Gewinn- / Verlustübernahme

800

  
  1. Ziffer römisch sechzehn
    Bilanzgewinn / -verlust

Anlage 2

Vermögensaufstellung und Ertragsrechnung einer VRG

1. Abschnitt
Formblatt A der VRG – Vermögensaufstellung einer VRG – Aktiva (Formblatt Nr. 300)

Positionsnummer

 

Bezeichnung samt Gliederungsnummer

     

800

  
  1. A
    Veranlagtes Vermögen

100

  
  1. Ziffer römisch eins
    Guthaben bei Kreditinstituten

110

  
  1. Ziffer eins
    Laufende Guthaben

130

  
  1. Ziffer 2
    Kurzfristige Einlagen

140

  
  1. Ziffer 3
    Kreditfinanzierung

170

  
  1. Ziffer 4
    Derivate auf Fremdwährung, zur Absicherung

180

  
  1. Ziffer 5
    Derivate auf Fremdwährung, nicht zur Absicherung

190

  
  1. Ziffer 6
    Kassenposition aus Derivaten auf Fremdwährung

200

  
  1. Ziffer römisch zwei
    Darlehen und Kredite

210

  
  1. Ziffer eins
    Darlehen und Kredite an Gebietskörperschaften

220

  
  1. Ziffer 2
    Darlehen und Kredite an Kreditinstitute

230

  
  1. Ziffer 3
    Sonstige Darlehen und Kredite

300

  
  1. Ziffer römisch drei
    Schuldverschreibungen

310

  
  1. Ziffer eins
    Schuldverschreibungen von Gebietskörperschaften, Investment Grade

315

  
  1. Ziffer 2
    Schuldverschreibungen von Gebietskörperschaften, sonstige

320

  
  1. Ziffer 3
    Schuldverschreibungen von Kreditinstituten, Investment Grade

325

  
  1. Ziffer 4
    Schuldverschreibungen von Kreditinstituten, sonstige

330

  
  1. Ziffer 5
    Schuldverschreibungen von sonstigen Unternehmen, Investment Grade

335

  
  1. Ziffer 6
    Schuldverschreibungen von sonstigen Unternehmen, sonstige

372

  
  1. Ziffer 7
    Derivate auf Zinsinstrumente von Gebietskörperschaften, zur Absicherung

374

  
  1. Ziffer 8
    Derivate auf Zinsinstrumente von sonstigen Emittenten, zur Absicherung

382

  
  1. Ziffer 9
    Derivate auf Zinsinstrumente von Gebietskörperschaften, nicht zur Absicherung

384

  
  1. Ziffer 10
    Derivate auf Zinsinstrumente von sonstigen Emittenten, nicht zur Absicherung

390

  
  1. Ziffer 11
    Kassenposition aus Derivaten auf Zinsinstrumente

400

  
  1. Ziffer römisch vier
    Aktien und sonstige Beteiligungen

410

  
  1. Ziffer eins
    Aktien

420

  
  1. Ziffer 2
    Aktienähnliche begebbare Wertpapiere

430

  
  1. Ziffer 3
    Sonstige Beteiligungen

470

  
  1. Ziffer 4
    Derivate auf Aktieninstrumente, zur Absicherung

480

  
  1. Ziffer 5
    Derivate auf Aktieninstrumente, nicht zur Absicherung

490

  
  1. Ziffer 6
    Kassenposition aus Derivaten auf Aktieninstrumente

500

  
  1. Ziffer römisch fünf
    Immobilien

510

  
  1. Ziffer eins
    Immobilien

560

  
  1. Ziffer 2
    Immobilienfinanzierung

570

  
  1. Ziffer 3
    Derivate auf Immobilien, zur Absicherung

580

  
  1. Ziffer 4
    Derivate auf Immobilien, nicht zur Absicherung

590

  
  1. Ziffer 5
    Kassenposition aus Derivaten auf Immobilien

600

  
  1. Ziffer römisch sechs
    Sonstige Vermögenswerte

610

  
  1. Ziffer eins
    Strukturierte Wertpapiere mit Kapitalgarantie

620

  
  1. Ziffer 2
    Strukturierte Wertpapiere ohne Kapitalgarantie

630

  
  1. Ziffer 3
    Besondere Vermögenswerte

670

  
  1. Ziffer 4
    Derivate auf sonstige Vermögenswerte, zur Absicherung

680

  
  1. Ziffer 5
    Derivate auf sonstige Vermögenswerte, nicht zur Absicherung

690

  
  1. Ziffer 6
    Kassenposition aus Derivaten auf sonstige Vermögenswerte
     

799

  
  1. B
    Forderungen und aktive Rechnungsabgrenzung

700

  
  1. Ziffer römisch eins
    Forderungen

710

  
  1. Ziffer eins
    Forderungen für ausstehende Beiträge

712

  
  1. Litera a
    aus laufenden Beiträgen und Nachschussverpflichtungen

714

  
  1. Litera b
    aus Beiträgen aus einer Übertragung gemäß Paragraph 48, PKG – direkte Leistungszusage

720

  
  1. Ziffer 2
    Forderungen für Zinsen aus einer Übertragung gemäß Paragraph 48, PKG – direkte Leistungszusage

730

  
  1. Ziffer 3
    Forderungen gegenüber einer anderen VRG

740

  
  1. Ziffer 4
    Forderungen gegenüber der Pensionskasse

750

  
  1. Ziffer 5
    Forderungen aus dem Verkauf von Vermögenswerten

760

  
  1. Ziffer 6
    Sonstige Forderungen

780

  
  1. Ziffer römisch zwei
    Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

772

  
  1. Ziffer eins
    Rechnungsgrundlagenumstellung

774

  
  1. Ziffer 2
    Sonstige Rechnungsabgrenzungen

790

  
  1. Ziffer römisch drei
    Sonstige Aktiva
     

900

  
  1. C
    Summe Aktiva der VRG

2. Abschnitt
Formblatt A der VRG – Vermögensaufstellung einer VRG – Passiva (Formblatt Nr. 350)

Positionsnummer

 

Bezeichnung samt Gliederungsnummer

     

850

  
  1. A
    Deckungs- und Schwankungsrückstellung

800

  
  1. Ziffer römisch eins
    Deckungsrückstellung

100

  
  1. Ziffer eins
    Deckungsrückstellung mit Mindestertragsgarantie

110

  
  1. Litera a
    für Anwartschaften – Arbeitgeberanteil

112

  
  1. Sub-Litera, a, a
    leistungsorientiert – mit Mindestertragsgarantie des Arbeitgebers

114

  
  1. Sub-Litera, a, b
    leistungsorientiert – mit Mindestertragsgarantie der Pensionskasse

116

  
  1. Sub-Litera, a, c
    Sonstige – mit Mindestertragsgarantie des Arbeitgebers

118

  
  1. Sub-Litera, a, d
    Sonstige – mit Mindestertragsgarantie der Pensionskasse

120

  
  1. Litera b
    für Anwartschaften – Arbeitnehmeranteil

122

  
  1. Sub-Litera, b, a
    leistungsorientiert – mit Mindestertragsgarantie des Arbeitgebers

124

  
  1. Sub-Litera, b, b
    leistungsorientiert – mit Mindestertragsgarantie der Pensionskasse

126

  
  1. Sub-Litera, b, c
    Sonstige – mit Mindestertragsgarantie des Arbeitgebers

128

  
  1. Sub-Litera, b, d
    Sonstige – mit Mindestertragsgarantie der Pensionskasse

130

  
  1. Litera c
    für laufende Leistungen – Arbeitgeberanteil

132

  
  1. Sub-Litera, c, a
    leistungsorientiert – mit Mindestertragsgarantie des Arbeitgebers

134

  
  1. Sub-Litera, c, b
    leistungsorientiert – mit Mindestertragsgarantie der Pensionskasse

136

  
  1. Sub-Litera, c, c
    Sonstige – mit Mindestertragsgarantie des Arbeitgebers

138

  
  1. Sub-Litera, c, d
    Sonstige – mit Mindestertragsgarantie der Pensionskasse

140

  
  1. Litera d
    für laufende Leistungen – Arbeitnehmeranteil

142

  
  1. Sub-Litera, d, a
    leistungsorientiert – mit Mindestertragsgarantie des Arbeitgebers

144

  
  1. Sub-Litera, d, b
    leistungsorientiert – mit Mindestertragsgarantie der Pensionskasse

146

  
  1. Sub-Litera, d, c
    Sonstige – mit Mindestertragsgarantie des Arbeitgebers

148

  
  1. Sub-Litera, d, d
    Sonstige – mit Mindestertragsgarantie der Pensionskasse

200

  
  1. Ziffer 2
    Deckungsrückstellung ohne Mindestertragsgarantie

210

  
  1. Litera a
    für Anwartschaften – Arbeitgeberanteil

212

  
  1. Sub-Litera, a, a
    leistungsorientiert – ohne Mindestertragsgarantie

214

  
  1. Sub-Litera, a, b
    Sonstige – ohne Mindestertragsgarantie

220

  
  1. Litera b
    für Anwartschaften – Arbeitnehmeranteil

222

  
  1. Sub-Litera, b, a
    leistungsorientiert – ohne Mindestertragsgarantie

224

  
  1. Sub-Litera, b, b
    Sonstige – ohne Mindestertragsgarantie

230

  
  1. Litera c
    für laufende Leistungen – Arbeitgeberanteil

232

  
  1. Sub-Litera, c, a
    leistungsorientiert – ohne Mindestertragsgarantie

234

  
  1. Sub-Litera, c, b
    Sonstige – ohne Mindestertragsgarantie

240

  
  1. Litera d
    für laufende Leistungen – Arbeitnehmeranteil

242

  
  1. Sub-Litera, d, a
    leistungsorientiert – ohne Mindestertragsgarantie

244

  
  1. Sub-Litera, d, b
    Sonstige – ohne Mindestertragsgarantie

250

  
  1. Ziffer 3
    Deckungsrückstellung der Sicherheits-VRG

252

  
  1. Litera a
    für Anwartschaften – Arbeitgeberanteil

254

  
  1. Litera b
    für Anwartschaften – Arbeitnehmeranteil

256

  
  1. Litera c
    für laufende Leistungen – Arbeitgeberanteil

258

  
  1. Litera d
    für laufende Leistungen – Arbeitnehmeranteil

400

  
  1. Ziffer römisch zwei
    Schwankungsrückstellung

410

  
  1. Ziffer eins
    Positive Schwankungsrückstellung

440

  
  1. Ziffer 2
    Negative Schwankungsrückstellung gemäß Paragraph 24 a, Absatz 8, PKG
     

799

  
  1. B
    Verbindlichkeiten und passive Rechnungsabgrenzung

700

  
  1. Ziffer römisch eins
    Verbindlichkeiten

710

  
  1. Ziffer eins
    Verbindlichkeiten aus dem Ankauf von Vermögenswerten

720

  
  1. Ziffer 2
    Verbindlichkeiten gegenüber Leistungsberechtigten

730

  
  1. Ziffer 3
    Verbindlichkeiten gegenüber Arbeitgebern

740

  
  1. Ziffer 4
    Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

750

  
  1. Ziffer 5
    Verbindlichkeiten gegenüber einer anderen VRG

760

  
  1. Ziffer 6
    Verbindlichkeiten gegenüber der Pensionskasse

770

  
  1. Ziffer 7
    Sonstige Verbindlichkeiten

780

  
  1. Ziffer römisch zwei
    Passive Rechnungsabgrenzungsposten

790

  
  1. Ziffer römisch drei
    Sonstige Passiva
     

900

  
  1. C
    Summe Passiva der VRG

3. Abschnitt
Formblatt B der VRG – Ertragsrechnung einer VRG (Formblatt Nr. 400)

Positionsnummer

 

Bezeichnung samt Gliederungsnummer

     
   
  1. A
    Veranlagungsergebnis

100

  
  1. Ziffer römisch eins
    Veranlagungsüberschuss

110

  
  1. Ziffer eins
    Zinsenerträge aus Guthaben

120

  
  1. Ziffer 2
    Zinsenerträge gemäß Paragraph 48, PKG – direkte Leistungszusage

130

  
  1. Ziffer 3
    Erträge aus Wertpapieren und Darlehen

131

  
  1. Litera a
    aus Darlehen

132

  
  1. Litera b
    aus Schuldverschreibungen

133

  
  1. Litera c
    aus Aktien

134

  
  1. Litera d
    aus sonstigen Wertpapieren

135

  
  1. Litera e
    aus Investmentfonds, die überwiegend in Schuldverschreibungen investiert sind

136

  
  1. Litera f
    aus Investmentfonds, die überwiegend in Aktien investiert sind

137

  
  1. Litera g
    aus sonstigen Investmentfonds

140

  
  1. Ziffer 4
    Erträge aus Immobilien und Immobilienfonds

150

  
  1. Ziffer 5
    Sonstige laufende Veranlagungserträge

160

  
  1. Ziffer 6
    Zinsenaufwendungen

170

  
  1. Ziffer römisch zwei
    Verwaltungskosten der Veranlagung

172

  
  1. Ziffer eins
    Vermögensverwaltungskosten

174

  
  1. Ziffer 2
    Kosten für die Dotierung der Mindestertragsrücklage

190

  
  1. Ziffer römisch drei
    Veranlagungsüberschuss

195

  
  1. Ziffer römisch vier
    Übertrag in die Ergebnisverwendung (Position C. römisch eins.)
     
   
  1. B
    Versicherungstechnisches Ergebnis

210

  
  1. Ziffer römisch eins
    Nettobeiträge

211

  
  1. Ziffer eins
    Laufende Beiträge für Anwartschaftsberechtigte

212

  
  1. Ziffer 2
    Einmalbeiträge

213

  
  1. Ziffer 3
    Beiträge aus Übertragungen gemäß BPG von anderen Altersversorgungseinrichtungen

214

  
  1. Ziffer 4
    Beiträge aus Übertragungen gemäß Paragraph 17, PKG (Auflösung des Pensionskassenvertrages)

216

  
  1. Ziffer 5
    Beiträge gemäß Paragraph 48, PKG – direkte Leistungszusage

217

  
  1. Ziffer 6
    Zuteilungen aus Arbeitgeberreserven / -guthaben

218

  
  1. Ziffer 7
    Übertragungen aus anderen VRG

219

  
  1. Ziffer 8
    Sonstige Beiträge

220

  
  1. Ziffer römisch zwei
    Einstellung von in den Beiträgen enthaltenen Beträgen in besondere Passivpositionen

222

  
  1. Ziffer eins
    Einstellung in die Schwankungsrückstellung

224

  
  1. Ziffer 2
    Einstellung in die Arbeitgeberreserven / -guthaben

230

  
  1. Ziffer römisch drei
    Gutschrift und Zuschüsse der Pensionskasse

231

  
  1. Ziffer eins
    Gutschrift der Pensionskasse betreffend Mindestertragsgarantie

232

  
  1. Ziffer 2
    Gutschrift der Pensionskasse betreffend garantierte Antrittspension der Sicherheits-VRG

233

  
  1. Ziffer 3
    Zuschuss aus der Vergütung der Veranlagung für Leistungsberechtigte

240

  
  1. Ziffer römisch vier
    Auszahlungen von Leistungen

241

  
  1. Ziffer eins
    Alterspensionen, Hinterbliebenenpensionen und Invaliditätspensionen

244

  
  1. Ziffer 2
    Auszahlungen der Gutschriften der Pensionskasse zur Mindestertragsgarantie

245

  
  1. Ziffer 3
    Auszahlungen der Gutschriften der Pensionskasse zur garantierten Antrittspension der Sicherheits-VRG

247

  
  1. Ziffer 4
    Unverfallbarkeitsleistungen

248

  
  1. Ziffer 5
    Abfindungen

249

  
  1. Ziffer 6
    Übertragungen gemäß BPG in andere Altersversorgungseinrichtungen

901

  
  1. Ziffer 7
    Übertragungen gemäß Paragraph 17, PKG (Auflösung des Pensionskassenvertrages)

243

  
  1. Ziffer 8
    Übertragungen in andere VRG

246

  
  1. Ziffer 9
    Sonstige Auszahlungen von Leistungen

250

  
  1. Ziffer römisch fünf
    Rückversicherungsergebnis

251

  
  1. Ziffer eins
    Rückversicherungsprämien

252

  
  1. Ziffer 2
    Rückversicherungsleistungen

260

  
  1. Ziffer römisch sechs
    Umbuchung der Deckungsrückstellung

261

  
  1. Ziffer eins
    Auflösung der Deckungsrückstellung

262

  
  1. Ziffer 2
    Dotierung der Deckungsrückstellung

263

  
  1. Ziffer 3
    Sonstige Umbuchung der Deckungsrückstellung

270

  
  1. Ziffer römisch sieben
    Rechnungsmäßige Zinsen (Position C. römisch neun.)

280

  
  1. Ziffer römisch acht
    Zuweisung an die Deckungsrückstellung

290

  
  1. Ziffer römisch neun
    Verminderung der Deckungsrückstellung

291

  
  1. Ziffer eins
    Verminderung wegen Alterspensionen, Hinterbliebenenpensionen und Invaliditätspensionen

902

  
  1. Ziffer 2
    Verminderung wegen Unverfallbarkeitsleistungen

903

  
  1. Ziffer 3
    Verminderung wegen Abfindungen

293

  
  1. Ziffer 4
    Verminderung wegen erloschener Ansprüche

294

  
  1. Ziffer 5
    Verminderung wegen Übertragungen gemäß BPG in andere Altersversorgungseinrichtungen

295

  
  1. Ziffer 6
    Verminderung wegen Übertragungen gemäß Paragraph 17, PKG (Auflösung des Pensionskassenvertrages)

297

  
  1. Ziffer 7
    Verminderung wegen Übertragungen in andere VRG

298

  
  1. Ziffer 8
    Sonstige Verminderung der Deckungsrückstellung

300

  
  1. Ziffer römisch zehn
    Verminderung der Schwankungsrückstellung

310

  
  1. Ziffer eins
    Verminderung wegen Auszahlungen von Leistungen

320

  
  1. Ziffer 2
    Verminderung wegen Ermittlung von Überweisungsbeträgen

330

  
  1. Ziffer 3
    Verminderung wegen beitragsfrei gestellten Anwartschaften

340

  
  1. Ziffer 4
    Sonstige Auflösungen der Schwankungsrückstellung

400

  
  1. Ziffer römisch elf
    Übertrag von Arbeitgeberbeiträgen (Position C. römisch acht.)

450

  
  1. Ziffer römisch zwölf
    Sonstiges

500

  
  1. Ziffer römisch dreizehn
    Versicherungstechnisches Ergebnis

550

  
  1. Ziffer römisch vierzehn
    Übertrag in die Ergebnisverwendung (Position C. römisch drei.)
     
   
  1. C
    Ergebnisverwendung

610

  
  1. Ziffer römisch eins
    Übertrag des Veranlagungsergebnisses (Position A. römisch vier.)

620

  
  1. Ziffer römisch zwei
    Veränderung der Schwankungsrückstellung aus dem Veranlagungsergebnis

621

  
  1. Ziffer eins
    Zuweisung gemäß Paragraph 24 a, Absatz 2, PKG

622

  
  1. Ziffer 2
    Auflösung gemäß Paragraph 24 a, Absatz 2, PKG

623

  
  1. Ziffer 3
    Zuweisung gemäß Paragraph 24 a, Absatz 3, PKG

630

  
  1. Ziffer römisch drei
    Übertrag des versicherungstechnischen Ergebnisses (Position B. römisch vierzehn.)

640

  
  1. Ziffer römisch vier
    Veränderung der Schwankungsrückstellung aus dem versicherungstechnischen Ergebnis

641

  
  1. Ziffer eins
    Zuweisung gemäß Paragraph 24 a, Absatz 4, PKG

642

  
  1. Ziffer 2
    Auflösung gemäß Paragraph 24 a, Absatz 4, PKG

643

  
  1. Ziffer 3
    Auflösung aufgrund der Umstellung der Rechnungsgrundlagen

650

  
  1. Ziffer römisch fünf
    Auflösung von Überbeständen der Schwankungsrückstellung

651

  
  1. Ziffer eins
    Auflösung gemäß Paragraph 24 a, Absatz 5, PKG (Überschreitung der gesetzlichen Obergrenze)

652

  
  1. Ziffer 2
    Auflösung gemäß Paragraph 24 a, Absatz 6, PKG (Überschreitung des Sollwerts)

660

  
  1. Ziffer römisch sechs
    Auflösung einer negativen Schwankungsrückstellung

661

  
  1. Ziffer eins
    Auflösung gemäß Paragraph 24 a, Absatz 7, PKG

662

  
  1. Ziffer 2
    Auflösung gemäß Paragraph 24 a, Absatz 8, PKG

670

  
  1. Ziffer römisch sieben
    Sonstige Aufwendungen

671

  
  1. Ziffer eins
    Aufwendungen für die Ermittlung von Überweisungsbeträgen

672

  
  1. Ziffer 2
    Aufwendungen für beitragsfrei gestellte Anwartschaften

673

  
  1. Ziffer 3
    Sonstiges

680

  
  1. Ziffer römisch acht
    Arbeitgeberbeiträge (Position B. römisch elf.)

690

  
  1. Ziffer römisch neun
    Rechnungsmäßige Zinsen laut Position B. römisch sieben.

700

  
  1. Ziffer römisch zehn
    Verbleibendes Ergebnis der VRG

800

  
  1. Ziffer römisch elf
    Verwendung des verbleibenden Ergebnisses der VRG

810

  
  1. Ziffer eins
    Einstellung in die Deckungsrückstellung

820

  
  1. Ziffer 2
    Entnahme aus der Deckungsrückstellung

830

  
  1. Ziffer 3
    Guthaben des Arbeitgebers

840

  
  1. Ziffer 4
    Nachschuss des Arbeitgebers

850

  
  1. Ziffer 5
    Sonstige Verwendung

Anlage 3

Formblatt C der VRG – Anhang zur Vermögensaufstellung und Ertragsrechnung einer VRG

  1. Ziffer römisch eins
    Eckdaten der VRG
    1. Ziffer eins
      Rechnungsparameter
    2. Ziffer 2
      Rechnungsgrundlagen
    3. Ziffer 3
      Art der Pensionszusage
    4. Ziffer 4
      Risikovorsorge
    5. Ziffer 5
      Sofern folgende Positionen vorhanden sind, sind diese darzustellen:
      1. Litera a
        Verwaltung von Zusagen in Sub-VG oder Sicherheits-VRG
      2. Litera b
        Verwaltung von Zusagen in Lebensphasenmodellen
      3. Litera c
        Beratungsausschuss/sonstige Ausschüsse zur Veranlagung
      4. Litera d
        Konsortialgeschäft

  1. Ziffer römisch zwei
    Erläuterungen zur Vermögensaufstellung der VRG nach Formblatt A (Anlage 2, 1. und 2. Abschnitt)
    1. Ziffer eins
      Allgemeine Angaben
      1. Litera a
        Grundsätzliche Veranlagungsstrategie in der VRG
      2. Litera b
        Auflistung der Vermögenswerte im Direktbestand (inkl. Investmentfonds)

Anlagekategorie (Ziffer 2, lit. a-g)

Bezeichnung

ISIN

Wert
       
  1. Ziffer 2
    Erläuterungen zu den Vermögenswerten und zur Durchrechnung von Investmentfonds auf Ebene der VRG
    1. Litera a
      Erläuterungen zu Guthaben und Kassenbestände
    2. Litera b
      Erläuterung zu Darlehen und Kredite
    3. Litera c
      Erläuterungen zu Schuldverschreibungen
    4. Litera d
      Erläuterungen zu Aktien und sonstige Beteiligungen
    5. Litera e
      Erläuterungen zu Immobilien
    6. Litera f
      Erläuterungen zu sonstige Vermögenswerte
    7. Litera g
      Erläuterungen zum Einsatz von Derivaten
    8. Litera h
      Volumen nicht durchgerechnet
    9. Litera i
      Veranlagung in fremder Währung; Quote vor und nach Währungssicherungen unter Angabe getätigter Absicherungsgeschäfte
    10. Litera j
      Brutto- und Nettoaktienveranlagung unter Angabe getätigter Absicherungsgeschäfte
    11. Litera k
      Veranlagungen an nicht geregelten Märkten
    12. Litera l
      Veranlagung in bis zur Endfälligkeit gewidmete Vermögenswerte (HTM) unter Angabe der Marktwerte, HTM-Werte und stiller Lasten bzw. stiller Reserven
    13. Litera m
      Rückveranlagung bei Arbeitgebern
  2. Ziffer 3
    Sonstige Erläuterungen
    1. Litera a
      Forderungen
    2. Litera b
      Sonstige Aktiva

  1. Ziffer römisch drei
    Erläuterungen zur Ertragsrechnung der VRG nach Formblatt B (Anlage 2, 3. Abschnitt)
    1. Ziffer eins
      Erläuterungen zum Veranlagungsergebnis
    2. Ziffer 2
      Erläuterungen zum versicherungstechnischen Ergebnis
    3. Ziffer 3
      Erläuterungen zum Ausgleich durch die Schwankungsrückstellung
    4. Ziffer 4
      Erläuterung zur Ergebnisverwendung

  1. Ziffer römisch vier
    Erläuterungen zur Schwankungsrückstellung
    1. Ziffer eins
      Art der Führung der Schwankungsrückstellung gemäß Paragraph 24, Absatz 2, PKG
    2. Ziffer 2
      Höhe des Sollwertes der Schwankungsrückstellung (als Vonhundertsatz und betragsmäßig)

  1. Ziffer römisch fünf
    Erläuterungen zur Bewertung
    1. Ziffer eins
      Allgemeines
    2. Ziffer 2
      Darstellung erkennbarer Risiken und drohender Verluste sowie Vornahme notwendiger Wertberichtigungen (Paragraph 23, Absatz 2, PKG); insb. bei HTM Bewertungen
    3. Ziffer 3
      Bewertung der an nicht geregelten Märkten notierten Vermögenswerte (insb. Bewertungsmodelle)

  1. Ziffer römisch sechs
    Invaliditätsvorsorge

  1. Ziffer römisch sieben
    Erläuterungen zur Führung der Pensionskonten

  1. Ziffer römisch acht
    Erläuterungen zur Internen Kontrolle
  2. Ziffer eins
    Angaben zur Internen Revision
  3. Ziffer 2
    Angaben zur Compliance
  4. Ziffer 3
    Angaben zum Risikomanagement

  1. Ziffer römisch neun
    Anzahl
  2. Ziffer eins
    der Anwartschaftsberechtigten
  3. Ziffer 2
    der Leistungsberechtigten

  1. Ziffer römisch zehn
    Bestätigung der Übereinstimmung der Pensionskassenverträge mit dem Pensionskassengesetz sowie mit Paragraph 3, Betriebspensionsgesetz

  1. Ziffer römisch elf
    Kurzbericht des Prüfaktuars

  1. Ziffer römisch zwölf
    Bestätigung des Abschlussprüfers

Anlage 4

Ergänzende Angaben zur Pensionskasse (Formblatt Nr. 500)

Positionsnummer

 

Bezeichnung

     

120

  

Anzahl der Personen im Vorstand

125

  

Anzahl der Mitarbeiter

127

  

Anzahl der VRG

130

  

Immaterielle Investitionen

135

  

Investitionen in Sachanlagen

140

  

Stille Reserven / Stille Lasten des Anlagevermögens

145

  

Stille Reserven des Umlaufvermögens

210

  

Vergütung aus laufenden Beiträgen

211

  

Vergütung zur Deckung der Verwaltungskostenrückstellung

220

  

Vergütung für die Dotierung der Mindestertragsrücklage

230

  

Rückerstattung von Kosten der Mindestertragsrücklage

240

  

Vergütung für die Vermögensverwaltung

250

  

Vergütung im Zusammenhang mit Unverfallbarkeit/beitragsfrei gestellten Anwartschaften

260

  

Vergütung gemäß Paragraph 16 a, Absatz eins, PKG im Zusammenhang mit dem Deckungserfordernis nach Paragraph 48, PKG

270

  

Sonstige Vergütungen

280

  

Stückkosten gemäß Paragraph 3, Absatz eins, Verwaltungskostenrückstellungsverordnung 2013

300

  

Nicht zur Ausschüttung im Folgejahr bestimmter Bilanzgewinn

Anlage 5

Ergänzende Angaben zur VRG (Formblatt Nr. 600)

1. Abschnitt
Eckdaten zur VRG

Positionsnummer

  

Bezeichnung

     

110

  

Rechnungszins [1] in Prozent

200

1

Rechnungszins [2] in Prozent

201

1

Rechnungszins [3] in Prozent

202

1

Rechnungszins [4] in Prozent

203

1

Rechnungszins [5] in Prozent

204

1

Rechnungszins [6] in Prozent

205

1

Rechnungszins [7] in Prozent

206

1

Rechnungszins [8] in Prozent

207

1

Rechnungszins [9] in Prozent

208

1

Rechnungszins [10] in Prozent

209

1

Rechnungszins [11] in Prozent

210

1

Rechnungszins [12] in Prozent

211

1

Rechnungszins [13] in Prozent

212

1

Rechnungszins [14] in Prozent

213

1

Rechnungszins [15] in Prozent

214

1

Rechnungszins [16] in Prozent

115

  

Rechnungszins absolut

120

  

Rechnungsmäßiger Überschuss [1] in Prozent

220

1

Rechnungsmäßiger Überschuss [2] in Prozent

221

1

Rechnungsmäßiger Überschuss [3] in Prozent

222

1

Rechnungsmäßiger Überschuss [4] in Prozent

223

1

Rechnungsmäßiger Überschuss [5] in Prozent

224

1

Rechnungsmäßiger Überschuss [6] in Prozent

225

1

Rechnungsmäßiger Überschuss [7] in Prozent

226

1

Rechnungsmäßiger Überschuss [8] in Prozent

227

1

Rechnungsmäßiger Überschuss [9] in Prozent

228

1

Rechnungsmäßiger Überschuss [10] in Prozent

125

  

Rechnungsmäßiger Überschuss absolut

150

  

Anzahl der Pensionskassenverträge

151

  

Anzahl der Arbeitgeber

160

  

Anzahl der Sub-VG

2. Abschnitt
Angaben zur Vermögensaufstellung der VRG nach Formblatt A – Aktiva

Positionsnummer

 

Bezeichnung

     

810

  

Hievon: Volumen Direktveranlagung

820

  

Hievon: Volumen nicht durchgerechnet

830

  

Hievon: Veranlagung in fremder Währung (vor Derivate)

835

  

Hievon: Veranlagung in fremder Währung (nach Derivate)

840

  

Hievon: Veranlagung an nicht geregelten Märkten

850

  

Hievon: Veranlagung HTM gewidmet (HTM-Wert)

851

  

Hievon: Veranlagung HTM-gewidmet, Gebietskörperschaften (HTM-Wert)

852

  

Hievon: Veranlagung HTM-gewidmet, Gebietskörperschaften (Marktwert)

853

  

Hievon: Veranlagung HTM-gewidmet, Kreditinstitute (HTM-Wert)

854

  

Hievon: Veranlagung HTM-gewidmet, Kreditinstitute (Marktwert)

855

  

Hievon: Veranlagung HTM-gewidmet, sonstige Unternehmen (HTM-Wert)

856

  

Hievon: Veranlagung HTM-gewidmet, sonstige Unternehmen (Marktwert)

857

  

Stille Lasten aus der HTM-Bewertung

858

  

Stille Reserven aus der HTM-Bewertung

859

  

Stille Reserven / Stille Lasten aus der HTM-Bewertung

860

  

Hievon: Rückveranlagung bei Arbeitgebern

861

  

Hievon: Veranlagung bei einem Emittenten

862

  

Hievon: Veranlagung bei einer Unternehmensgruppe

863

  

Hievon: laufende Guthaben und kurzfriste Einlagen bei einer Kreditinstitutsgruppe

864

  

Hievon: Veranlagung in Infrastrukturen

3. Abschnitt
Angaben zur Vermögensaufstellung der VRG nach Formblatt A – Passiva

Positionsnummer

 

Bezeichnung

     

310

  

Maßgebliches Vermögen gemäß Paragraph 24, Absatz 3, PKG

315

  

Durchschnittliches Vermögen gemäß Geschäftsplan

320

  

Istwert – Mindestertrag gemäß Paragraph 2, Absatz 2, PKG

340

  

Arbeitgeberreserve / -guthaben absolut

370

  

Höhe der Deckungsrückstellung für Frauen

375

  

Höhe der Deckungsrückstellung für Männer

376

  

Höhe der Schwankungsrückstellung für Anwartschaftsberechtigte

377

  

Höhe der Schwankungsrückstellung für Leistungsberechtigte

378

  

Höhe der Schwankungsrückstellung gemäß Paragraph 24, Absatz 2, Ziffer eins, Litera d, PKG für Anwartschafts- und Leistungsberechtigte bei globaler Führung

420

  

Höhe des Sollwertes der Schwankungsrückstellung in Prozent

430

  

Höhe des Sollwertes der Schwankungsrückstellung absolut

4. Abschnitt
Angaben zur Ertragsrechnung der VRG nach Formblatt B

Positionsnummer

 

Bezeichnung

     

330

  

Nettobeiträge für leistungsorientierte Zusagen mit unbeschränkter Nachschussverpflichtung des Arbeitgebers

350

  

Versicherungstechnisches Ergebnis für Leistungsberechtigte (Arbeitgeberbeiträge) – in Prozent der Deckungsrückstellung

352

  

Versicherungstechnisches Ergebnis für Leistungsberechtigte (Arbeitnehmerbeiträge) – in Prozent der Deckungsrückstellung

354

  

Versicherungstechnisches Ergebnis für Anwartschaftsberechtigte (Arbeitgeberbeiträge) – in Prozent der Deckungsrückstellung

356

  

Versicherungstechnisches Ergebnis für Anwartschaftsberechtigte (Arbeitnehmerbeiträge) – in Prozent der Deckungsrückstellung

360

  

Erforderliche Performance im Folgejahr zur Vermeidung einer Mindestertragsgutschrift

365

  

Voraussichtliche Höhe der Mindestertragsgutschrift im Folgejahr

380

  

Beiträge von Arbeitnehmern (Netto)

385

  

Beiträge von Arbeitgebern (Netto)

390

  

Differenzbetrag bei Leistungseinbußen durch Ausfall des Arbeitgebers

391

  

Reduktion der Pensionsleistungen

392

  

Veränderung der Deckungsrückstellung aufgrund einer Rechnungszinsänderung

393

  

Veränderung der Deckungsrückstellung aufgrund einer sonstigen Rechnungsgrundlagenänderung

5. Abschnitt
Angaben zur grenzüberschreitenden Tätigkeit

Positionsnummer

 

Bezeichnung

     

701

  

Verwaltetes Vermögen (grenzüberschreitende Tätigkeit)

702

  

Hievon: Verwaltetes Vermögen Artikel 15, Absatz eins, der Richtlinie (EU) 2016/2341(grenzüberschreitende Tätigkeit)

703

  

Deckungsrückstellung (grenzüberschreitende Tätigkeit)

704

  

Hievon: Deckungsrückstellung Artikel 15, Absatz eins, der Richtlinie (EU) 2016/2341 (grenzüberschreitende Tätigkeit)

705

  

Schwankungsrückstellung (grenzüberschreitende Tätigkeit)

706

  

Hievon: Schwankungsrückstellung Artikel 15, Absatz eins, der Richtlinie (EU) 2016/2341 (grenzüberschreitende Tätigkeit)

707

  

Anwartschaftsberechtigte (grenzüberschreitende Tätigkeit)

708

  

Hievon: Anwartschaftsberechtigte Artikel 15, Absatz eins, der Richtlinie (EU) 2016/2341 (grenzüberschreitende Tätigkeit)

709

  

Hievon: Beitragsfreie Anwartschaftsberechtigte (grenzüberschreitende Tätigkeit)

710

  

Hievon: Beitragsfreie Anwartschaftsberechtigte Artikel 15, Absatz eins, der Richtlinie (EU) 2016/2341

711

  

Leistungsberechtigte (grenzüberschreitende Tätigkeit)

712

  

Hievon: Leistungsberechtigte Artikel 15, Absatz eins, der Richtlinie (EU) 2016/2341 (grenzüberschreitende Tätigkeit)

713

  

Anzahl der Arbeitgeber (grenzüberschreitende Tätigkeit)

714

  

Hievon: Anzahl der Arbeitgeber Artikel 15, Absatz eins, der Richtlinie (EU) 2016/2341 (grenzüberschreitende Tätigkeit)

Anlage 6

Angaben zur Anzahl der Anwartschafts- und Leistungsberechtigten (Formblatt Nr. 950)

1. Abschnitt
Anzahl der Anwartschafts- und Leistungsberechtigten

Positionsnummer

 

Bezeichnung

     

100

  

Anwartschafts- und Leistungsberechtigte

110

  

Anwartschaftsberechtigte

130

  

Hievon: anwartschaftsberechtigte Frauen

131

  

Hievon: anwartschaftsberechtigte Männer

111

  

Hievon: Anwartschaftsberechtigte (leistungsorientierte Pensionszusagen mit unbeschränkter Nachschussverpflichtung des Arbeitgebers)

114

  

Hievon: beitragsfreie Anwartschaftsberechtigte (ohne laufende Beitragszahlungen)

120

  

Leistungsberechtigte

128

  

Hievon: leistungsberechtigte Frauen

129

  

Hievon: leistungsberechtigte Männer

121

  

Hievon: Leistungsberechtigte (leistungsorientierte Pensionszusagen mit unbeschränkter Nachschussverpflichtung des Arbeitgebers)

2. Abschnitt
Flussgrößen

Positionsnummer

 

Bezeichnung

     

230

  

Neue Anwartschaftsberechtigte im Geschäftsjahr

231

  

Neue Leistungsberechtigte im Geschäftsjahr

232

  

Hievon: neue Leistungsberechtigte in Pension

233

  

Todesfälle im Geschäftsjahr

234

  

Austritte mit Anspruch (Unverfallbarkeitsfälle) im Geschäftsjahr

235

  

Austritte mit Anspruch (Abfindungen) im Geschäftsjahr

236

  

Austritte ohne Anspruch im Geschäftsjahr

237

  

Zugänge aus anderen VRG im Geschäftsjahr

238

  

Abgänge in andere VRG im Geschäftsjahr

239

  

Sonstige Zu- und Abgänge im Geschäftsjahr

3. Abschnitt
Anzahl der Anwartschafts- und Leistungsberechtigten – konsortialgeführt

Positionsnummer

 

Bezeichnung

     

300

  

Anwartschafts- und Leistungsberechtigte – konsortialgeführt

310

  

Anwartschaftsberechtigte – konsortialgeführt

330

  

Hievon: anwartschaftsberechtigte Frauen – konsortialgeführt

331

  

Hievon: anwartschaftsberechtigte Männer – konsortialgeführt

311

  

Hievon: Anwartschaftsberechtigte – konsortialgeführt (leistungsorientierte Pensionszusagen mit unbeschränkter Nachschussverpflichtung des Arbeitgebers)

314

  

Hievon: beitragsfreie Anwartschaftsberechtigte – konsortialgeführt (ohne laufende Beitragszahlungen)

320

  

Leistungsberechtigte – konsortialgeführt

328

  

Hievon: leistungsberechtigte Frauen – konsortialgeführt

329

  

Hievon: leistungsberechtigte Männer – konsortialgeführt

321

  

Hievon: Leistungsberechtigte – konsortialgeführt (leistungsorientierte Pensionszusagen mit unbeschränkter Nachschussverpflichtung des Arbeitgebers)

4. Abschnitt
Flussgrößen – konsortialgeführt

Positionsnummer

 

Bezeichnung

     

340

  

Neue Anwartschaftsberechtigte im Geschäftsjahr – konsortialgeführt

341

  

Neue Leistungsberechtigte im Geschäftsjahr – konsortialgeführt

342

  

Hievon: neue Leistungsberechtigte in Pension – konsortialgeführt

343

  

Todesfälle im Geschäftsjahr – konsortialgeführt

344

  

Austritte mit Anspruch (Unverfallbarkeitsfälle) im Geschäftsjahr – konsortialgeführt

345

  

Austritte mit Anspruch (Abfindungen) im Geschäftsjahr – konsortialgeführt

346

  

Austritte ohne Anspruch im Geschäftsjahr – konsortialgeführt

347

  

Zugänge aus anderen VRG im Geschäftsjahr – konsortialgeführt

348

  

Abgänge in andere VRG im Geschäftsjahr – konsortialgeführt

349

  

Sonstige Zu- und Abgänge im Geschäftsjahr – konsortialgeführt

5. Abschnitt
Sonstige Angaben zu Anwartschafts- und Leistungsberechtigten

Positionsnummer

 

Bezeichnung

     

602

  

Anzahl der Anwartschaftsberechtigten, die maximal 30 Jahre alt sind

604

  

Anzahl der Anwartschaftsberechtigten, die älter als 30 aber maximal 40 Jahre alt sind

606

  

Anzahl der Anwartschaftsberechtigten, die älter als 40 aber maximal 50 Jahre alt sind

608

  

Anzahl der Anwartschaftsberechtigten, die älter als 50 aber maximal 60 Jahre alt sind

610

  

Anzahl der Anwartschaftsberechtigten, die älter als 60 aber maximal 70 Jahre alt sind

612

  

Anzahl der Anwartschaftsberechtigten, die älter als 70 Jahre sind

614

  

Anzahl der Leistungsberechtigten, die maximal 30 Jahre alt sind

616

  

Anzahl der Leistungsberechtigten, die älter als 30 aber maximal 40 Jahre alt sind

618

  

Anzahl der Leistungsberechtigten, die älter als 40 aber maximal 50 Jahre alt sind

620

  

Anzahl der Leistungsberechtigten, die älter als 50 aber maximal 60 Jahre alt sind

622

  

Anzahl der Leistungsberechtigten, die älter als 60 aber maximal 70 Jahre alt sind

624

  

Anzahl der Leistungsberechtigten, die älter als 70 aber maximal 80 Jahre alt sind

626

  

Anzahl der Leistungsberechtigten, die älter als 80 aber maximal 90 Jahre alt sind

628

  

Anzahl der Leistungsberechtigten, die älter als 90 Jahre sind

1 1 Positionsnummern sind nur im Falle von Mehrfachmeldungen und nur in aufsteigender Reihenfolge zu befüllen.